Приложения PVN 1, PVN3-2010

[Lanuska]

12.4.2. облагаемое лицо по предоставленной скиде, полученным обратно товарам, аннулированной покупке, уменьшенной цене поставленных товаров (оказанных услуг) или возвращенному авансу выписало налоговый кредитный счет для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога, в этой графе указывает уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (оказанных услуг) или стоимость аннулированной покупки;
Фразы из 12.4.2.
"полученным обратно товарам" -- Уменьшает наш долг перед бюджетом
"стоимость аннулированной покупки" -- Увеличивает наш долг перед бюджетом
Оби сделки попадают в PVN 1 - I

Речь идет о 67 строке. Ясно же написано-
для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога
Возврат товара от покупателя, кредитный счет, бонусы предоставленные и т.д. всегда расшифровывались в первом приложении. А где в этом пункте написано, что нужно в первом приложении расшифровывать 57 строку? Я этого не вижу

[Viens_C]

Сообщение от Lanuska

Речь идет о 67 строке. Ясно же написано-
для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога
Возврат товара от покупателя, кредитный счет, бонусы предоставленные и т.д. всегда расшифровывались в первом приложении. А где в этом пункте написано, что нужно в первом приложении расшифровывать 57 строку? Я этого не вижу

Нет, не о 57/67, a o первом приложении.
статя 12.4.2 находится в 12.
А 12 называется: "12. PVN 1 pārskata I daļā norāda:"

Добавлено через 37 мин.

Данная статья не о графах декларации а об приложении.
В ней ни слова о том какие графы должны расшифровываться в "PVN 1 pārskata I daļā"
"Писаки" перечисляют виды сделок.
А вид сделки "Возврат" если за предыдущий период попадает в 57 / 67 (смотря кто каму возврат делает)

"Aннулированной покупки" это "Возврат" в графу 57 (статя 5.20.)
Так как при покупке мы ранее поимели предналог, то теперь "подлежат уплате в государственный бюджет".
"Полученным обратно товарам" это "Возврат" в графу 67 (статя 5.29.)
Так как при продаже мы уплатили "в государственный бюджет в предыдущие периоды", то теперь идет "уменьшение рассчитанной к уплате" .....
Но оба возврата присутствуют в "PVN 1 pārskata I daļā" (статя 12.4.2.)

Вот стати:
5.20. по строке 57 - суммы налога, которые в предыдущие периоды таксации были вычтены как предналог и которые подлежат уплате в государственный бюджет, в том числе подлежащая возврату в государственный бюджет вычтенная сумма предналога за не уплаченную получателем товаров или услуг утраченную задолженность;
5.29. по строке 67 - уменьшение рассчитанной к уплате в государственный бюджет в предыдущие периоды таксации суммы налога, а также сумма налога по утраченной задолженности облагаемым лицам (поставщикам товаров или оказывающим услуги лицам), которые имеют право подлежащую уплате в бюджет сумму налога уменьшать на сумму налога утраченного долга, включив сумму налога за утраченный долг в декларацию марта послетаксационого года;

12.4.2. облагаемое лицо по предоставленной скиде, полученным обратно товарам, аннулированной покупке, уменьшенной цене поставленных товаров (оказанных услуг) или возвращенному авансу выписало налоговый кредитный счет для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога, в этой графе указывает уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (оказанных услуг) или стоимость аннулированной покупки;

[Lanuska]

Aннулированной покупки это "Возврат" в графу 57 (статя 5.20.)
Так как при покупке мы ранее поимели предналог, то теперь "подлежат уплате в государственный бюджет".
"Полученным обратно товарам" это "Возврат" в графу 67 (статя 5.29.)
Так как при продаже мы уплатили "в государственный бюджет в предыдущие периоды", то теперь идет "уменьшение рассчитанной к уплате" .....
Но оба возврата присутствуют в "PVN 1 pārskata I daļā" (статя 12.4.2.)
;

Почему анулирование покупки- это 57 строка? Почему мы при этом предналог имели? Мы пробили чек, отдали пвн в бюджет (52 строка декларации), где тут предналог? А в следующем месяце покупатель анулирует покупку, возвращая нам товар. Это опять та же 67 строка и первое приложение