А вот и ответ из ВИДа по поводу стати 12.4.2 и 12.4.4
Вывод не верен.
Цитата:
|
Оба вида возвратов надо расшифровывать в НДС1-1
|
Ответ говорит лишь о том что неважно кто создавал документ возврата.
Дословно:
Цитата:
MK noteikumu Nr.1640 „Noteikumi par pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju” 12.4. 4.ailē norāda – preču vai pakalpojumu vērtība bez PVN (latos) arī (12.4.2.) ja apliekamā persona par piešķirto atlaidi, atpakaļ saņemtajām precēm, anulēto pirkumu, piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) samazināto cenu vai atmaksāto avansu ir izrakstījusi nodokļa kredītrēķinu iepriekš samaksai valsts budžetā aprēķinātā nodokļa koriģēšanai, šajā ailē norāda iepriekš piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) vērtības samazinājumu vai anulētā pirkuma vērtību;
Mūsu skatījumā varētu būt gadījumi:
1) Tātad, Ja Jūsu uzņēmums no preču pircēja ir saņēmis pavadzīmi- rēķinu par iepriekš (citā taksācija periodā) piegādāto preču pircējam saņemšanu atpakaļ . (Jūsu uzņēmums) saņēma atpakaļ savu preci.
2) Ja Jūsu uzņēmums izrakstīja krēdītrēķinu preču pircējam vai pakalpojuma saņēmējam:
par piešķirto atlaidi; atpakaļ saņemtajām precēm; anulēto pakalpojumu vai anulēto darījumu (pārdošana); samazināto piegādāto preču (sniegto pakalpojumu) cenu; vai atpakaļ atmaksāto avansu preču pircējam, un līdz ar to samazina iepriekš (citā taksācijas periodā) samaksai budžetā aprēķināto PVN.
Gaļina Parņuka
VID Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas
Liepājas nodaļas nodokļu maksātāju konsultāciju daļas
galvenā nodokļu inspektore
Tālr.63484531
|