Цитата:
Сообщение от Lanuska
Речь идет о 67 строке. Ясно же написано-
для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога
Возврат товара от покупателя, кредитный счет, бонусы предоставленные и т.д. всегда расшифровывались в первом приложении. А где в этом пункте написано, что нужно в первом приложении расшифровывать 57 строку? Я этого не вижу
|
Нет, не о 57/67, a o первом приложении.
статя 12.4.2 находится в 12.
А 12 называется: "12. PVN 1 pārskata I daļā norāda:"
Добавлено через 37 мин.
Данная статья не о графах декларации а об приложении.
В ней ни слова о том какие графы должны расшифровываться в "PVN 1 pārskata I daļā"
"Писаки" перечисляют виды сделок.
А вид сделки "Возврат" если за предыдущий период попадает в 57 / 67 (смотря кто каму возврат делает)
"
Aннулированной покупки" это "Возврат" в графу 57 (статя 5.20.)
Так как при покупке мы ранее поимели предналог, то теперь "подлежат уплате в государственный бюджет".
"
Полученным обратно товарам" это "Возврат" в графу 67 (статя 5.29.)
Так как при продаже мы уплатили "в государственный бюджет в предыдущие периоды", то теперь идет "уменьшение рассчитанной к уплате" .....
Но оба возврата присутствуют в "PVN 1 pārskata I daļā" (статя 12.4.2.)
Вот стати:
5.20. по строке 57 - суммы налога, которые в предыдущие периоды таксации были вычтены как предналог и которые подлежат уплате в государственный бюджет, в том числе подлежащая возврату в государственный бюджет вычтенная сумма предналога за не уплаченную получателем товаров или услуг утраченную задолженность;
5.29. по строке 67 - уменьшение рассчитанной к уплате в государственный бюджет в предыдущие периоды таксации суммы налога, а также сумма налога по утраченной задолженности облагаемым лицам (поставщикам товаров или оказывающим услуги лицам), которые имеют право подлежащую уплате в бюджет сумму налога уменьшать на сумму налога утраченного долга, включив сумму налога за утраченный долг в декларацию марта послетаксационого года;
12.4.2. облагаемое лицо по предоставленной скиде,
полученным обратно товарам,
аннулированной покупке, уменьшенной цене поставленных товаров (оказанных услуг) или возвращенному авансу выписало налоговый кредитный счет для корректировки ранее рассчитанного к уплате в государственный бюджет налога, в этой графе указывает уменьшение стоимости ранее поставленных товаров (оказанных услуг) или стоимость аннулированной покупки;